Üldised fondi funktsioonid, poliitika ja juhtimine

The üldkast tegemist on abiraamatuga, milles säilitatakse kõik laekumised ja sularahamaksed, sealhulgas hoiused ja pangakontod. See on äriühingu sularahaga seotud põhiteave.

Ettevõtted jagavad üldise raha kaheks segmendiks: sularaha väljamaksmise päevik, kus kõik sularahamaksed kirjendatakse, näiteks tegevuskulud ja võlgnevused ning sularaha sissenõudmise päevik, kus kõik sularaha laekumised registreeritakse. , näiteks sularaha müük ja nõuded.

Ettevõte kasutab üldist kassapidajat, et jälgida ettevõtte kaudu kulgevaid erinevaid laekumisi ja sularahamakseid.

Üldfondi andmed registreeritakse perioodiliselt pearaamatusse. Seda võrreldakse tavapäraselt panga andmetega panga leppimise abil, et tagada raamatus oleva teabe õigsus.

Kui see ei ole õige, tehakse korrigeerimiskanne, et viia üldfond vastavalt panga andmetele.

Indeks

• 1 Üldkasutaja ülesanded
  • 1.1 Raamatupidamisdokument
• 2 Poliitikad
  • 2.1 Säilitada raha raha eest maksete eest eraldi
  • 2.2 Saage saadud raha laekumised
  • 2.3 Saa laekumised makstud raha eest
  • 2.4 Sularaha hoiustamine panka
  • 2.5 Sularaha saamise kord
  • 2.6 Sularahatehingute minimeerimine
• 3 Juhtimine
  • 3.1 Teabeprotsess
  • 3.2 Tehingute kirje
• 4 Viited

Üldfondi ülesanded

Ettevõtte majandustegevus hõlmab raha ja raha ekvivalentide korrapärast sisenemist ja väljumist. Üldfond aitab ettevõtte juhtimisel kindlaks teha, kui palju raha ettevõttel on igal ajal.

Selle teabega saab ettevõte oma laenuandjatele näidata oma rahavoogude staatust ja tagada seeläbi, et see seisab tõhusalt silmitsi konkurentsiprobleemiga.

Rahavoog on suunatud raha, mida ettevõte kulutab investeerimis-, operatsiooni- ja finantseerimistegevusele.

Ettevõtetel, mis tegelevad suure hulga sularaha deebet- ja krediiditehingutega, asendab üldine kassapidaja ettevõtte pearaamatus eraldi rahakontot.

Vähemate sularahamaksetega ettevõtted ei pruugi nõuda üldist raha ja valida ainult ühe sularahakonto.

Raamatupidamisandmed

Üldist kasti kasutatakse kviitungite ja sularahamaksete salvestamiseks. See toimib nagu abiraamat.

Sularaha kättesaamise ja maksega seotud kanded registreeritakse kõigepealt üldises kassas ja seejärel postitatakse vastavasse pearaamatupidamisarvestusse.

Lisaks asendab üldraha pearaamatus olevat rahakontot. Kui üldkast on korralikult hooldatud, ei pea te pearaamatus raha kontot avama.

On mitmeid põhjuseid, miks ettevõte saab rahaülekande asemel salvestada tehinguid üldise kassapidaja abil.

- Igapäevased sularaha saldod on kergesti ligipääsetavad.

- Kontrollimise käigus saate vigu kergesti tuvastada.

- Pileteid ajakohastatakse, sest saldot kontrollitakse iga päev.

Poliitikad

Äritegevuse kontekstis võetakse kasutusele turvalised rahapoliitikad, eriti need, mis on seotud üldise kassapidaja kontrolliga, et edendada täpseid aruandeid ja ennetada varade vargust.

Hoidke saadud raha raha eest maksmiseks eraldi

Te ei tohiks kunagi raha väikestesse sularahadesse panna. See põhjustab raamatupidamisdokumentides vigu ja segadust.

Kogu ettevõttesse sisenev raha tuleb hoiule pangas kiiresti kanda ja kirjendada enne selle uuesti tasumist. Vastasel juhul võib see sularaha saldo ühitamisel segadust tekitada.

Andke saadud raha laekumised

Kviitungite nõuetekohane väljaandmine aitab kaitsta ettevõtet, kellele keegi sularaha hoiab, selle asemel, et seda deponeerida. Kviitungid peavad olema nummerdatud duplikaadiga.

Saada makstud raha eest kviitungid

Mõnikord ei pruugi saada kviitungeid. Näiteks, kui ostate tooteid turul.

Sellisel juhul tuleb iga tehingu maksumus kohe märkida, et summad ei unustaks. Siis võib need üle kanda sularaha kviitungile, et juht saaks neid lubada.

Sularaha hoiustamine panka

Võttes raha kontoris on ahvatlev. Sellisel viisil algab mitu korda pettus.

Sularaha tuleb pangas kiiresti hoiustada. Kõige rohkem kolme päeva jooksul pärast kättesaamist.

Sularaha saamise kord

Raha käsitsevate inimeste kaitsmiseks tuleb sularahakastide, ümbrike ja muude rahaallikate avamisel alati olla kaks inimest. Mõlemad inimesed peavad arvestama sularaha ja allkirjastama ka kättesaamise.

Sularahatehingute minimeerimine

Kasti tuleks kasutada ainult maksete tegemiseks, kui teised meetodid on võimatud. Ideaalne on konfigureerida tarnijate kontod, et maksta arveid kontoga või pangaülekandega.

Kontrollidega maksmise eeliseks on see, et täiendavate dokumentide kogum esitatakse pangakonto väljavõtte vormis. Lisaks tagab see, et ainult volitatud isikud teevad makseid, vähendades varguse või pettuse võimalust.

Juhtimine

Üldine raha jagatakse tavaliselt sularaha laekumise ajakirja ja sularaha väljamaksmise ajakirjaks, kui on palju tehinguid.

Väikeses ettevõttes, kus tehingu maht on väiksem kui sularahas, registreeritakse kõik sularahatehingud ühes üldises kassas.

Teavitamisprotsess

Sularahatehingud läbivad erinevaid etappe enne likviidsusaruande lõppemist. Üldiselt kirjendatakse rahavood ja väljamaksed sularahakonto debiteerimise ja krediteerimise teel.

Näiteks postitatakse klienditasud sularahakontole deebetina ja krediteeritakse kliendi kontole. Üldise kasti andmed sisestatakse kronoloogilises järjekorras, et hõlbustada tehingute otsimist.

Siis sisestavad sularahavood proovide bilansi, mis aitab raamatupidajatel kontrollida, et krediidi kogusumma on võrdne kogu debiteerimisega.

Finantsaruandluse protsessi kolmas etapp toob kaasa ettevõtte bilansis sularaha avalikustamise.

Tehingute kirje

Üldise raha esmakordne sisestamine on arvestusperioodi alguses. Iga kirje peab sisaldama kuupäeva, märkust kulu või kviitungi kohta ja tehingu kogusummat.

Üldised sularahatehingud tuleb üle kanda ka pearaamatu vastavatesse kontodesse või väärtpaberitesse.

Näiteks on osutatud teenuste eest sularahas saadud maksed loetletud pearaamatu jaotises "Varad".

Kuludena kajastatakse tarnete ja muude ärimaterjalide rahalised kulud.

Ettevõte peab üldfondi kooskõlastama finantseerimisasutuselt saadud igakuiste pangakonto väljavõtetega ja võtma arvesse fondide erinevusi..

Viited

1. Will Kenton (2019). Raha raamat Investopedia. Välja võetud: investopedia.com.
2. Juhtimise arvestus (2018). Mis on sularaha raamat? Vastu võetud: accountsformanagement.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Mis on sularahakiri ja pearaamat? Small Business - Chron.com. Välja võetud: smallbusiness.chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Raha raamat. Raamatupidamisvahendid. Võetud: accountstools.com.
5. Marquis Codjia (2017). Raha raamatu tähtsus raamatupidamises. Bizfluent Välja võetud: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Üles Nõuanded sularaha kontrollimiseks. Vastu võetud: humentum.org.