8 peamist finantsnäitajat ja nende omadusi

The finantsnäitajad need on majandus- ja finantsstatistika, nagu võlg, varad, kohustused, rikkus, sissetulek ja tootmine, vahelised suhted. Selle kasulikkus seisneb selles, et ta suudab anda ülevaate organisatsiooni erinevate sektorite tugevusest, stabiilsusest ja tulemuslikkusest.

Näiteks äriühingu võla analüüs ei anna ainult sama palju teavet kui võla maksumuse analüüs tulu või võla taseme kohta netoväärtuse suhtes..

Finantsnäitajate kasutamine ettevõtte tulemuste mõõtmiseks võimaldab võrrelda eri liiki ettevõtteid. Kui soovid võrrelda ettevõtte tulemuslikkust paljude teiste ettevõtetega, on finantsnäitajad neutraalne vahend tulemuslikkuse hindamiseks.

Ettevõtte finantsseisundi mõõtmisel ei ole finantsnäitajaid võimalik asendada. Pikaajalise edu saavutamiseks on oluline jälgida ettevõtte finantstulemusi.

Peamised finantsnäitajad ja nende omadused

Käibekapital

Ettevõtte tervise hindamine, kuhu soovite investeerida, tähendab teie likviidsuse mõistmist. Mõista, kui kergesti saab ettevõte oma vara lühiajaliste kohustuste täitmiseks sularahaks konverteerida.

Käibekapitali näitaja arvutamisel jagatakse käibevara lühiajaliste kohustustega.

Näiteks kui ettevõttel XYZ on käibevarad 8 miljonit dollarit ja lühiajalised kohustused 4 miljonit dollarit, on selle suhtarv 2–1, mis kõlab väga hästi.

Lisaks, kui kahel sarnasel ettevõttel on 2–1 suhe, kuid ühe käibemaksu hulka kuulub rohkem jooksvaid varasid, võib see äriühing maksta oma võlgu kiiremini kui teine.

Kiirsuhe

Seda nimetatakse ka happekatseks, see indikaator lahutab käibevara varud enne, kui see arv jagatakse jooksvate kohustuste vahel.

Eesmärgiks on näidata, kui hästi jooksvad kohustused on kaetud sularahaga ja elementidega, mille väärtus on peaaegu sularahas. Seevastu inventuur võtab aega, et müüa ja saada likviidseks varaks.

Kui XYZil on 8 miljonit dollarit käibevara miinus 2 miljonit dollarit varud, üle 4 miljoni dollari lühiajalised kohustused, on selle suhe 1,5–1. Ettevõtetel on vähemalt 1–1 suhe..

Tulemuseks peaks ideaaljuhul olema 1,5-3. Suhe alla 1 tähendab, et teil ei ole piisavalt raha lühiajaliste kontode maksmiseks.

Selle indikaatori jälgimine võib hoiatada rahavoogude probleeme eelnevalt, eriti kui suhe langeb ohutsooni vahemikus 1,5 kuni 1..

Puhaskasum aktsia kohta

Toimingu ostmisega osalete ettevõtte tulevases kasumis (või kahjumi riskis). Puhaskasum aktsia kohta mõõdab iga aktsia kohta saadud puhaskasumit ettevõtte aktsiate puhul.

Ettevõtte analüütikud jaotavad oma puhaskasumi aasta jooksul käibel olevate aktsiate kaalutud keskmise arvuga.

Hind-tulu suhe

Lühidalt nimetatakse seda P / G-ks, see näitaja kajastab investorite hinnangut tulevastele tuludele. Ettevõtte aktsiate hind määratakse ja jagatakse aktsia- tulu vahel, et saada hinna ja tulu suhe.

Näiteks kui ettevõte lõpetas oma tegevuse 46,51 dollariga aktsia kohta ja viimase 12 kuu kasum aktsia kohta oli keskmiselt 4,90 dollarit, siis oleks P / G suhe 9,49. Investorid peaksid kulutama 9,49 dollarit iga iga-aastase kasumi eest.

Sellegipoolest on investorid olnud nõus maksma teatud aktsiate eest rohkem kui 20 korda suuremat tulu aktsia kohta. Kui nad arvavad, et kasumi tulevane kasv annab neile investeeringutelt piisava tulu.

Võlgnevuse suhe

Mis juhtub, kui ettevõte, kes soovib võimalikku investeeringut teha, laenab liiga palju? See võib vähendada tagatissummasid, mida võlgate, suurendada oma fikseeritud tasusid, vähendada saadaolevat dividenditulu ja isegi põhjustada finantskriisi.

Võla suhe arvutatakse, lisades lühikese ja pikaajalise võla ning jagades selle aktsionäride omakapitali bilansilise väärtusega.

Oletame, et XYZil on umbes 3,1 miljonit dollarit laene ja omakapitali 13,3 miljonit dollarit. See tekitab tagasihoidliku võla suhte 0,23, mis on enamikul juhtudel üsna vastuvõetav.

Kuid nagu ka kõigi teiste näitajate puhul, tuleks meetrit analüüsida tööstusstandardite ja ettevõtte spetsiifiliste nõuete alusel.

Kapitali tootlus

Ühised aktsionärid tahavad teada, kui kasumlik on nende kapitali ettevõtetes, kus nad investeerivad.

Kapitali tootluse arvutamisel võetakse arvesse ettevõtte puhaskasumit (pärast maksude mahaarvamist), lahutades dividendid ja jagades tulemuse ettevõtte lihtaktsiate väärtusega..

Oletame, et puhaskasum on 1,3 miljonit dollarit ja dividendid on 300 000 dollarit. See lahutatakse ja jagatakse 8 miljoni dollariga lihtaktsiatega. See annab 12,5% suuruse kapitali tasuvuse.

Mida suurem on kapitali tootlus, seda parem on ettevõtte kasum.

Brutokasumi marginaal

Brutokasumi marginaal näitab, kas kaupu või teenuseid hinnatakse asjakohaselt. Siin on võrrand selle finantsnäitaja arvutamiseks:

Brutokasumi marginaal = (tulu - müüdud kauba maksumus) / tulu.

Brutokasumi marginaal peab olema piisavalt suur, et katta püsikulusid ja jätta lõpuks kasumimarginaal.

Puhaskasumimarginaal

Puhaskasumarginaal näitab, milline protsent tulust oli kasu. Võrrand on lihtne: puhaskasumimarginaal = puhaskasum / kogutulu.

Puhaskasum on rahasumma, mis jääb alles pärast kõikide arvete tasumist. Puhas kasu saab arvutada lihtsa lahutamise abil:

Puhaskasum = kogutulu - kogukulud

Näiteks kui eelmise aasta müük oli 100 000 dollarit ja rendikulud, inventar, palgad jne. kokku 80 000 dollarit, puhaskasum on 20 000 dollarit.

See näitaja aitab prognoosida tulevasi tulusid ning kehtestada kasumlikkuse eesmärgid ja sihttasemed.

Viited

1. Glenn Wilkins (2016). 6 Finantssuhted ja nende avalikustamine. Investopedia. Välja võetud: investopedia.com.
2. Intuit Quickbooks (2018). 5 Finantstulemuste põhinäitajad teie ettevõtte tervise hindamiseks. Välja võetud: quickbooks.intuit.com.
3. Statistikaamet (2016). Riiklike bilansikontode finantsnäitajad: uuendamine. Välja võetud: statcan.gc.ca.
4. Bert Markgraf (2018). Kuidas mõõta äritegevuse tulemuslikkust finantsnäitajatega. Small Business - kroon. Välja võetud: smallbusiness.chron.com.
5. Caron Beesley (2017). 5 Finantsnäitajat, mida vaadata oma raamatupidajaga. Fundbox. Välja võetud: fundbox.com.